Как узаконить иностранный капитал?

Если учредитель компании не имеет гражданства России, существуют особые нюансы в регистрации юридического лица. Это же относится к ситуации, когда в компанию вкладывает деньги иностранный инвестор. Как в этом случае сделать все по закону?  

Иностранные инвестиции - вложение иностранного капитала в объект предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации в виде объектов гражданских прав, принадлежащих иностранному инвестору, если такие объекты гражданских прав не изъяты из оборота или не ограничены в обороте в Российской Федерации в соответствии с федеральными законами, в том числе денег, ценных бумаг (в иностранной валюте и валюте Российской Федерации), иного имущества, имущественных прав, имеющих денежную оценку исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности (интеллектуальную собственность), а также услуг и информации. Иностранные инвестиции на территории России регулируются ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации».

Иностранные инвесторы имеют право осуществлять инвестирование на территории России путем:

• долевого участия в предприятиях, создаваемых совместно с юридическими лицами и гражданами России и других союзных республик;
• создания предприятий, полностью принадлежащих иностранным инвесторам, а также филиалов иностранных юридических лиц;
• приобретения предприятий, имущественных комплексов, зданий, сооружений, долей участия в предприятиях, паев, акций, облигаций и других ценных бумаг, а также иного имущества, которое в соответствии с действующим на территории России законодательством может принадлежать иностранным инвесторам;
• приобретения прав пользования землей и иными природными ресурсами;
• приобретения иных имущественных прав;
• иной деятельности по осуществлению инвестиций, не запрещенной действующим на территории России законодательством, включая предоставление займов, кредитов, имущества и имущественных прав. На территории РФ могут создаваться и действовать:
• предприятия с долевым участием иностранных инвестиций (совместные предприятия), а также их дочерние предприятия и филиалы;- предприятия, полностью принадлежащие иностранным инвесторам, а также их дочерние предприятия и филиалы;
• филиалы и представительства иностранных юридических лиц.

Иностранный инвестор может создать юридическое лицо, как путем учреждения новой фирмы в соответствии с российским законодательством (самостоятельно или с российским партнером), так и приобрести доли (акции) в уже действующей российской фирме. Общество с ограниченной ответственностью, закрытое акционерное общество являются юридическими лицами по Российскому законодательству. Они (ООО, ЗАО) пользуются всеми правами и несут обязанности в полном объеме, имеют расчетные и валютные счета, печать. Могут осуществлять любые виды деятельности, не противоречащие законодательству  РФ.

Товары, ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации в качестве вклада иностранного учредителя в уставный фонд организации с иностранными учредителями, не облагаются ввозными таможенными пошлинами (на период, установленный учредительными документами для формирования уставного фонда), а также налогом на добавленную стоимость и специальным налогом (в течение года с момента регистрации предприятия).Поскольку законодательством Российской Федерации не установлено ограничений в отношении того, в чем может выражаться вклад иностранного инвестора и каким образом  организация с иностранными инвестициями может использовать товары, переданные в качестве вклада в уставный фонд, льготы по уплате ввозных таможенных пошлин, налога на добавленную стоимость и специального налога распространяются на любые товары (за исключением подакцизных).Порядок регистрации предприятия с иностранными инвестициями регламентируется ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ НЕОБХОДИМЫХ
 ДЛЯ СОЗДАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ С ИНОСТРАННЫМИ ИНВЕСТИЦИЯМИ В РОССИИ.

Если учредитель - иностранное юридическое лицо (компания):

•  Выписка из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иное равное по юридической силе доказательство юридического статуса иностранного юридического лица – учредителя. Этим документом может быть свидетельство об инкорпорации и др. в соответствии с законодательством страны происхождения.
•  Документы, подтверждающие платежеспособность нерезидента (Справка из банка о наличии счета).
•  Доверенность на конкретное физическое лицо, которому предоставлено право подписи учредительных документов, открытия счетов и выполнения иных действий, связанных с регистрацией компании.
• Справка о присвоении налогового номера в стране происхождения компании.
• Документы, подтверждающие полномочия руководителя компании.
•  Документ, подтверждающий решение полномочного органа компании об учреждении предприятия (вхождение в состав участников).  Иностранные документы принимаются только с подлинными отметками о консульской легализации, либо заверенные апостилем, если освобождение от этих процедур не предусмотрено международными соглашениями Российской Федерации, вместе с заверенным нотариально переводом на русский язык. 

Если учредитель - иностранное физическое лицо:

• Копия паспорта.

В отдельных случаях требуется:

• Бизнес - сертификат или справка из посольства.

ПОРЯДОК ДЕЙСТВИЙ ПО СОЗДАНИЮ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА

ДЛЯ ПОДГОТОВКИ ДОКУМЕНТОВ НАМ НЕОБХОДИМО ПОЛУЧИТЬ ОТ ВАС  СЛЕДУЮЩУЮ ИНФОРМАЦИЮ:

• Организационно - правовая форма (ООО, АО и др.) и наименование (наименование на уникальность не проверяется). Полное фирменное, сокращенное  наименование и наименование в латинской транскрипции если необходимо.
• Сведения об учредителях:- нерезидентах – в объеме, указанном выше;- резидентах– физических лицах: -паспортные данные учредителей, включая код подразделения, место  постоянной регистрации; - идентификационный номер налогоплательщика. - резидентах – юридических лицах: -полное фирменное наименование; номер в ЕГРЮЛ, дата регистрации внесения в ЕГРЮЛ; -ИНН/КПП; -наименование должности и ФИО руководителя; -коды статистики. Эта информация содержится в свидетельстве о присвоении ЕГРН, постановке на налоговый учет, решении о назначении руководителя. Все эти документы можно передать по факсу или электронной почте.
• Сведения об уставном капитале: -размер уставного капитала; - порядок его оплаты (деньги, имущество); - распределение долей (акций) между учредителями.
• Паспортные данные руководителя, идентификационный номер  налогоплательщика.
• Основные виды деятельности,  желательно согласно ОКВЭД
• Паспортные данные Главного бухгалтера.
• Особенности органов управления.
• Местонахождения регистрируемого лица (точный адрес с индексом).
• Телефон для государственных  органов.
• Кто выступает заявителем (один из учредителей; если учредитель - юридическое лицо – его исполнительный орган). Обращаем внимание на то, что если заявителем выступает иностранное лицо – заверка подписи у нотариуса производится именно этим лицом (его исполнительным органом). Передача этой обязанности по доверенности не допускается. Указанное требование создает дополнительные трудности при учреждении юридического лица единственным учредителем – нерезидентом, поскольку требует непосредственного присутствия учредителя (его исполнительного органа) на территории РФ для заверки документов и их представления в регистрирующий орган.

ПОСЛЕ ТОГО КАК МЫ ПОДГОТОВИЛИ И ПЕРЕДАЛИ ВАМ ДОКУМЕНТЫ, НЕОБХОДИМО СДЕЛАТЬ СЛЕДУЮЩЕЕ:

• Подписать представленный пакет документов. Если учредители - юридические лица - то документы от их лица подписывает руководитель юридического лица (на его подписи и сшивке документов ставится печать этого юридического лица). Учитывайте, что многостраничные документы сшиваются и на сшивке ставиться подпись руководителя и печать юридического лица-учредителя.
• Открыть накопительный счет в банке (только для ООО). Для этого необходимо в банк представить устав, учредительный договор (если есть), решение о создании (протокол) и внести денежные средства в размере не менее 50 % уставного капитала;

Установленный ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» порядок регистрации требует непосредственного присутствия заявителя при подаче и получении документов из регистрирующего органа.

Передача указанных действий по доверенности невозможна. Средняя стоимость услуг агентства по регистрации предприятий с иностранными инвестициями в Москве – 13 тыс. рублей.