Вопросы для самостоятельного аудита |
1. Первый по степени важности блок вопросов
Положительные ответы на перечисленные вопросы всегда означают нарушение Налогового кодекса РФ, Кодекса РФ об административных правонарушениях, а иногда и Уголовного кодекса РФ. Это то, на что госструктуры обращают внимание в первую очередь.
То, что легко выявляется (когда нарушения имеются) и легко расследуется.
1.1. Бывает ли такое, что часть денег, поступающих на фирму, не оформляется должным образом через кассу или расчетный счет предприятия?
________________________
1.2. Случалось ли за последние три года, что часть денег, поступающих на предприятие, не оформлялась должным образом через кассу или расчетный счет предприятия?
________________________
1.3. Бывает ли так, что часть денег компании обналичивается через подставные компании?
________________________
1.4. Было ли за последние три года так, что часть денег фирмы обналичивалась через подставные компании?
________________________
1.5. Бывает ли или случалось ли так за последние три года, что товар (сырье, материалы), поступающий в организацию, оформлялся от подставных компаний?
________________________
1.6. Имеют ли место факты искусственного завышения закупочных цен (завышения себестоимости) продукции, сырья или материалов на предприятии через подлог, дополнительное оформление документов, подставные компании?
________________________
1.7. Закупаете ли вы для себя или на перепродажу сырье, материалы, продукцию за наличные и при этом документы оформляете от других организаций или физических лиц?
________________________
1.8. Подделываете ли вы, каким-либо образом документы о поставках продукции, сырья, материалов, закупаемых вашим предприятием для собственных нужд или для перепродажи?
________________________
1.9. Бывает ли такое, что вы закупаете товар (сырье, материалы, продукцию) сомнительного происхождения или с которого не уплачены все необходимые пошлины, сборы, акцизы?
________________________
1.10. Занимаетесь ли вы импортом? Если да, то платите ли все положенные по закону пошлины? Используете ли «серые» схемы таможенной очистки товара?
________________________
1.11. Подделываете ли вы или ваши сотрудники какие-либо первичные документы: накладные, счета, счета-фактуры, приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, договоры и т.д.?
________________________
1.12. Все ли сотрудники, получающие хотя бы один раз в год какое-либо вознаграждение, должным образом оформлены на предприятии?
________________________
1.13. Вся ли ваша заработная плата, иной доход легальны? Полностью ли с них платятся налоги?
________________________
1.14. Всю ли заработную плату, иное вознаграждение, выплачиваемое сотрудникам, вы официально проводите через бухгалтерию?
________________________
1.15. Есть ли у организации просроченные задолженности по налогам перед бюджетом: при общей системе налогообложения - НДС, налог на прибыль, НДФЛ, ЕСН, налог на имущество, налог на землю; при упрощенной или вмененной системе налогообложения - единый налог, взносы в ПФР и ФСС, НДФЛ)?
________________________
1.16. Каковы совокупные суммы этих просроченных задолженностей?
________________________
1.17. Было ли так за последние три года, что фирма не полностью заплатила какой-либо налог, искусственно скрыв доход или выплату заработной платы или завысив себестоимость товара (продукции, сырья, материалов)?
________________________
1.18. Даете ли вы или кто-либо из ваших сотрудников взятки, преподносите подарки какому-нибудь государственному служащему?
________________________
1.19. Даете ли вы или кто-либо из ваших сотрудников «откаты» кому-либо из руководителей или сотрудников других предприятий?
________________________
1.20. Оказываете ли вы или ваши работники какие-либо иные незаконные услуги госслужащим или сотрудникам других коммерческих предприятий?
________________________
1.21. Имеются ли в компании нелицензионные программы - бухгалтерские, справочно-правовые, антивирусные и другие, - а также иное нелегальное программное обеспечение?
________________________
2. Второй по степени важности блок вопросов
Ответы «да» на эти вопросы говорят о наличии административных правонарушений и угрозе штрафов. Такие ситуации могут привлечь к предприятию лишнее внимание чиновничьих структур.
2.1. Своевременно ли в вашей фирме сдается отчетность госорганам? Есть ли «отчетные долги»?
________________________
2.2. Сдаете ли вы (ваше предприятие) фиктивную отчетность госорганам?
________________________
2.3. Выдает ли ваше предприятие своим клиентам все необходимые документы на проданные им товары, работы, услуги, сырье, материалы, продукцию?
________________________
2.4. Имеются ли в вашем распоряжении фирмы, купленные на подставные лица?
________________________
2.5. Есть ли на вашем предприятии незаконные печати, штампы, бланки?
________________________
2.6. Законно ли получают деньги учредители? Если вы - учредитель, то оформляете ли вы законным образом все получаемые вами деньги?
________________________
2.7. Платите ли вы арендную плату и коммунальные платежи полностью по закону? Имеются ли у вас все необходимые легальные документы от арендодателя на всю сумму арендных платежей?
________________________
2.8. Полностью ли поставлено на баланс имущество, находящееся в организации и принадлежащее ей?
________________________
2.9. Имеются ли все необходимые подписи руководителей предприятия и бухгалтера в первичных документах, книгах?
________________________
2.10. Ведется ли бухгалтерия фирмы ежедневно, в реальном времени?
________________________
2.11. Есть ли в компании какие-либо компрометирующие базы данных, записи, файлы, папки, блокноты, тетради?
________________________
2.12. Содействуете ли вы кому-либо на своем предприятии в неуплате налогов или иной незаконной деятельности?
________________________
2.13. Имеется ли в организации оформленный по закону лимит остатка кассы?
________________________
2.14. Является ли действующим руководителем фирмы лицо (директор, генеральный директор, исполнительный директор, управляющий ИП), указанное в ЕГРЮЛ?
________________________
Данные вопросы помогут Вам составить картинку своего предприятия и увидеть, что именно нужно исправлять. Не бойтесь, если список получился слишком большим - всё можно исправить. Для того, чтобы Вы не хватались за голову, скажу сразу: в условиях жёсткого отсутствия времени лучше исправлять все пункты по очереди и исправлять так, чтобы уже никогда к ним не возвращаться. К следущим же пунктам переходить только после того, как полностью завершили предыдущий. Распечатайте себе этот список, работайте, и пусть Ваш бизнес процветает.
Источник: Юридическая компания «Туров и партнеры»
Назад в раздел
Положительные ответы на перечисленные вопросы всегда означают нарушение Налогового кодекса РФ, Кодекса РФ об административных правонарушениях, а иногда и Уголовного кодекса РФ. Это то, на что госструктуры обращают внимание в первую очередь.
То, что легко выявляется (когда нарушения имеются) и легко расследуется.
1.1. Бывает ли такое, что часть денег, поступающих на фирму, не оформляется должным образом через кассу или расчетный счет предприятия?
________________________
1.2. Случалось ли за последние три года, что часть денег, поступающих на предприятие, не оформлялась должным образом через кассу или расчетный счет предприятия?
________________________
1.3. Бывает ли так, что часть денег компании обналичивается через подставные компании?
________________________
1.4. Было ли за последние три года так, что часть денег фирмы обналичивалась через подставные компании?
________________________
1.5. Бывает ли или случалось ли так за последние три года, что товар (сырье, материалы), поступающий в организацию, оформлялся от подставных компаний?
________________________
1.6. Имеют ли место факты искусственного завышения закупочных цен (завышения себестоимости) продукции, сырья или материалов на предприятии через подлог, дополнительное оформление документов, подставные компании?
________________________
1.7. Закупаете ли вы для себя или на перепродажу сырье, материалы, продукцию за наличные и при этом документы оформляете от других организаций или физических лиц?
________________________
1.8. Подделываете ли вы, каким-либо образом документы о поставках продукции, сырья, материалов, закупаемых вашим предприятием для собственных нужд или для перепродажи?
________________________
1.9. Бывает ли такое, что вы закупаете товар (сырье, материалы, продукцию) сомнительного происхождения или с которого не уплачены все необходимые пошлины, сборы, акцизы?
________________________
1.10. Занимаетесь ли вы импортом? Если да, то платите ли все положенные по закону пошлины? Используете ли «серые» схемы таможенной очистки товара?
________________________
1.11. Подделываете ли вы или ваши сотрудники какие-либо первичные документы: накладные, счета, счета-фактуры, приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, договоры и т.д.?
________________________
1.12. Все ли сотрудники, получающие хотя бы один раз в год какое-либо вознаграждение, должным образом оформлены на предприятии?
________________________
1.13. Вся ли ваша заработная плата, иной доход легальны? Полностью ли с них платятся налоги?
________________________
1.14. Всю ли заработную плату, иное вознаграждение, выплачиваемое сотрудникам, вы официально проводите через бухгалтерию?
________________________
1.15. Есть ли у организации просроченные задолженности по налогам перед бюджетом: при общей системе налогообложения - НДС, налог на прибыль, НДФЛ, ЕСН, налог на имущество, налог на землю; при упрощенной или вмененной системе налогообложения - единый налог, взносы в ПФР и ФСС, НДФЛ)?
________________________
1.16. Каковы совокупные суммы этих просроченных задолженностей?
________________________
1.17. Было ли так за последние три года, что фирма не полностью заплатила какой-либо налог, искусственно скрыв доход или выплату заработной платы или завысив себестоимость товара (продукции, сырья, материалов)?
________________________
1.18. Даете ли вы или кто-либо из ваших сотрудников взятки, преподносите подарки какому-нибудь государственному служащему?
________________________
1.19. Даете ли вы или кто-либо из ваших сотрудников «откаты» кому-либо из руководителей или сотрудников других предприятий?
________________________
1.20. Оказываете ли вы или ваши работники какие-либо иные незаконные услуги госслужащим или сотрудникам других коммерческих предприятий?
________________________
1.21. Имеются ли в компании нелицензионные программы - бухгалтерские, справочно-правовые, антивирусные и другие, - а также иное нелегальное программное обеспечение?
________________________
2. Второй по степени важности блок вопросов
Ответы «да» на эти вопросы говорят о наличии административных правонарушений и угрозе штрафов. Такие ситуации могут привлечь к предприятию лишнее внимание чиновничьих структур.
2.1. Своевременно ли в вашей фирме сдается отчетность госорганам? Есть ли «отчетные долги»?
________________________
2.2. Сдаете ли вы (ваше предприятие) фиктивную отчетность госорганам?
________________________
2.3. Выдает ли ваше предприятие своим клиентам все необходимые документы на проданные им товары, работы, услуги, сырье, материалы, продукцию?
________________________
2.4. Имеются ли в вашем распоряжении фирмы, купленные на подставные лица?
________________________
2.5. Есть ли на вашем предприятии незаконные печати, штампы, бланки?
________________________
2.6. Законно ли получают деньги учредители? Если вы - учредитель, то оформляете ли вы законным образом все получаемые вами деньги?
________________________
2.7. Платите ли вы арендную плату и коммунальные платежи полностью по закону? Имеются ли у вас все необходимые легальные документы от арендодателя на всю сумму арендных платежей?
________________________
2.8. Полностью ли поставлено на баланс имущество, находящееся в организации и принадлежащее ей?
________________________
2.9. Имеются ли все необходимые подписи руководителей предприятия и бухгалтера в первичных документах, книгах?
________________________
2.10. Ведется ли бухгалтерия фирмы ежедневно, в реальном времени?
________________________
2.11. Есть ли в компании какие-либо компрометирующие базы данных, записи, файлы, папки, блокноты, тетради?
________________________
2.12. Содействуете ли вы кому-либо на своем предприятии в неуплате налогов или иной незаконной деятельности?
________________________
2.13. Имеется ли в организации оформленный по закону лимит остатка кассы?
________________________
2.14. Является ли действующим руководителем фирмы лицо (директор, генеральный директор, исполнительный директор, управляющий ИП), указанное в ЕГРЮЛ?
________________________
Данные вопросы помогут Вам составить картинку своего предприятия и увидеть, что именно нужно исправлять. Не бойтесь, если список получился слишком большим - всё можно исправить. Для того, чтобы Вы не хватались за голову, скажу сразу: в условиях жёсткого отсутствия времени лучше исправлять все пункты по очереди и исправлять так, чтобы уже никогда к ним не возвращаться. К следущим же пунктам переходить только после того, как полностью завершили предыдущий. Распечатайте себе этот список, работайте, и пусть Ваш бизнес процветает.
Источник: Юридическая компания «Туров и партнеры»
Назад в раздел
Добавить в закладки: 
